综合题：本题15分。
2017年12月31日丙公司结转损益前各总分类账户余额如下表所示： 总分类账户余额汇总表 2017年12月31日 单位：元 | 账户名称 | 借方余额 | 贷方余额 | | 库存现金 | 10000 | | | 银行存款 | 120000 | | | 应收账款 | 67000 | | | 原材料 | 69000 | | | 固定资产 | 1 090 000 | | | 累计折旧 | | 259000 | | 应付账款 | | 8 000 | | 应交税费 | | 22 000 | | 应付职工薪酬 | | 53000 | | 长期借款 | | 200000 | | 实收资本 | | 400000 | | 盈余公积 | | 87200 | | 利润分配 | | 136 800 | | 主营业务收入 | | 1 050 000 | | 主营业务成本 | 620 000 | | | 其他业务收入 | | 59 000 | | 其他业务成本 | 45 000 | | | 税金及附加 | 81 000 | | | 销售费用 | 105 000 | | | 管理费用 | 40 000 | | | 财务费用 | 19 000 | | | 营业外收入 | | 28000 | | 营业外支出 | 37 000 | |
年末，丙公司按本年利润的10％提取盈余公积金。 要求： (1)分别编制结转本年收入和费用的会计分录； (2)编制结转本年利润的会计分录(不考虑所得税)： (3)编制提取盈余公积的会计分录； (4)请将下表绘制在答题卡上，计算并直接填列丙公司年末简化的资产负债表 (格式如下)。 资产负债表(简表) 编制单位：丙公司 2017年12月31日 单位：元 | 资产 | 期初数 (略) | 期末数 | 负债及所有者权益 | 期初数 (略) | 期末数 | | 流动资产合计 | | | 流动负债合计 | | | | 非流动资产合计 | | | 非流动负债合计 | | | | | | | 所有者权益合计 | | | | 资产总计 | | (略) | 负债及所有者权益总计 | | ‘(略) |
【查看答案】
|